Preparar a declaração com antecedência pode evitar erros e estresse. Este guia detalhado ajudará você a entender tudo o que é necessário para enviar sua declaração de IRPF 2025 com segurança e confiança.
Critérios de Obrigatoriedade para Declarar o IRPF 2025
Antes de mais nada, saiba se você precisa mesmo declarar. A Receita Federal estabelece regras claras de obrigatoriedade.
- Rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano de 2024, incluindo salários, aluguéis, aposentadorias e pensões.
- Rendimentos isentos ou tributados na fonte que totalizaram mais de R$ 200.000,00, como dividendos e lucros de empresas.
- Receita bruta rural acima de R$ 169.440,00 em 2024, seja na venda de produtos agropecuários ou serviços.
- Patrimônio acima de R$ 800.000,00 em 31/12/2024, somando imóveis, veículos, investimentos e outros bens.
- Investimentos no exterior: aplicações, lucros e bens mantidos fora do Brasil devem ser declarados.
Se você se enquadra em qualquer um desses critérios, é obrigatório apresentar a declaração entre 15 de março e 31 de maio de 2025.
Detalhes dos Investimentos que Devem Ser Declarados
Investidores precisam informar cada aplicação de forma precisa. Vamos detalhar os principais ativos:
Ações: é preciso informar a posição em 31/12/2024 e 31/12/2023, informando nome da empresa, CNPJ, quantidade e valor pago. Vendas acima de R$ 40.000,00 no mês ou lucro líquido devem ser apurados e o imposto recolhido via DARF.
Fundos de Investimento: inclua CNPJ, quantidade de cotas e valor histórico de aquisição. Fundos imobiliários também exigem detalhes de rendimentos isentos e tributados exclusivamente na fonte.
Renda fixa (Tesouro, CDB, LCI/LCA): discrimine emissor, valor inicial e saldo em 31/12/2024. Os juros recebidos entram como rendimento sujeito à tabela regressiva.
Criptomoedas: declare posições em exchanges nacionais e internacionais. Movimentações acima de R$ 40.000,00 no mês ou lucro em trades devem ser informados, com DARF apurado à alíquota progressiva.
Investimentos no exterior: declare bens, aplicações financeiras, lucros e dividendos. A partir de 2025, há exigência de detalhamento de trusts e controladas, com possibilidade de atualização de valores ao mercado.
Outros Itens Financeiros e Patrimoniais
Além das aplicações, não esqueça de:
- Saldo em contas correntes, poupança e aplicações diversas (acima de R$ 140,00).
- Previdência privada: PGBL (dedutível até 12% da renda bruta) e VGBL (não dedutível).
- Imóveis, veículos e bens móveis, com valores de aquisição e financiamentos pendentes.
- Dívidas e ônus reais em 31/12/2024, com total de saldos de empréstimos.
Deduções Permitidas para o Investidor
Reduzir a base de cálculo de forma legal pode representar economia significativa.
- Dependentes: dedução de R$ 2.275,08 por pessoa no ano.
- PGBL: até 12% da renda bruta anual tributável.
- Despesas com saúde e educação: limites por pessoa, comprovados mediante recibos.
- Taxas de corretagem e custos operacionais: abatidos do ganho de capital em ações.
Procedimentos e Documentação
Organizar os documentos com antecedência evita retrabalho e pendências junto à Receita:
- Recolhimento mensal via DARF para ganhos em renda variável e aplicações no exterior.
- Uso do programa Meu Imposto de Renda (desktop, app ou Gov.br) para preencher a declaração.
- Declaração pré-preenchida disponível para importar informes das instituições financeiras.
Prazos e Penalidades
O período oficial vai de 15 de março a 31 de maio de 2025. A não entrega dentro desse intervalo pode gerar multa mínima de R$ 165,74 ou 1% ao mês sobre o imposto devido.
Para quem tem direito à restituição, há prioridade para idosos, pessoas com deficiência e professores. O calendário de pagamentos é divulgado pela Receita Federal.
Modelos de Declaração: Completa ou Simplificada
A escolha do modelo mais vantajoso depende do perfil de rendimentos e despesas dedutíveis:
No modelo completo, todos os gastos e dependentes são informados manualmente, indicado para quem possui muitas deduções.
No modelo simplificado, aplica-se desconto padrão de 20% sobre rendimentos, limitado a R$ 16.754,34 para 2025, ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis.
Riscos e Como Evitar a Malha Fina
A omissão de rendimentos, divergências entre valores declarados e informes de instituições ou falhas no detalhamento de operações podem levar à malha fina.
Mantenha todos os comprovantes de rendimentos e extratos por pelo menos cinco anos e acompanhe o processamento da declaração pelo e-CAC.
Tabela Progressiva do IRPF (a partir de maio/2025)
Com estas orientações, você estará bem preparado para enfrentar o processo de declaração do IRPF 2025 de forma organizada e segura. Planeje-se, reúna seus documentos com calma e aproveite cada dedução permitida para reduzir legalmente o imposto a pagar.
